自2024年1月22日起，加拿大聯邦商業公司法作出修改，要求聯邦公司必須提交實際控制人（”ISC”）的有關信息。提交後，ISC 的名稱、地址以及成為ISC或不再是 ISC 的日期等資訊將可供公眾查閱。

誰是ISC？

ISC是指擁有或控制公司的個人，例如他/她：

1. 獨自一個或聯合其他人，擁有、控制或可指示公司 25% 或更多的有投票權股份；或
2. 實際控制公司而不擁有任何股份；或
3. 以上因素的組合。

識別ISC、註冊表並提交政府

1. 公司應確定ISC，並描述被界定為ISC的原因。例如，如果兩個或兩個以上的股東共同擁有公司25%以上的投票股份，則應將兩個都列為ISC。
2. 公司應保持一個註冊表，記錄和披露有關ISC的所有信息。註冊表的信息在發生變化時必須定期更新。註冊表應與公司的章程和規則一起保存。
3. 公司應在以下時間向加拿大公政府司遞交ISC信息或豁免確認：
   • 在註冊成立聯邦公司時；
   • 每年（遞交年度報告之時）；
   • ISC註冊表變更的15天內；和
   • 公司合併或遷移到另一省份的30天內。

如果公司没有ISC， 那應該如何？

如果公司沒有ISC，ISC註冊表必須顯示以下內容：

1. 公司聲明公司已確定無法識別任何ISC，並且沒有ISC；以及
2. 公司為試圖識別ISC而採取的步驟摘要。

豁免準備ISC的聯邦公司

以下公司免除創建和維護ISC註冊表：

1. 根據安省證券法下的“證券發行人”或其全資子公司；
2. 在所得稅法指定的證券交易所上市公司，或其全資子公司；和
3. 政府擁有的公司或其全資子公司。

未能維護適當ISC的處罰

未能滿足ISC提交要求的聯邦公司可能會受到以下處罰：

1. 高達$100,000.00加元的罰款；和/或
2. 高達$1,000,000.00加元的罰款和/或監禁未履行披露義務的董事和公司授權人 （刑期不超過5年）。
3. 政府可解散任何違反ISC要求的公司。