自2024年1月22日起，加拿大联邦商业公司法作出修改，要求联邦公司必须提交实际控制人（“ISC”）的有关信息。 提交后，ISC 的名称、地址以及成为ISC或不再是 ISC 的日期等信息将可供公众查阅。

谁是ISC？

ISC是指拥有或控制公司的个人，例如他/她：

1. 独自一个或联合其他人，拥有、控制或可指示公司 25%或更多的有投票权股份;或
2. 实际控制公司而不拥有任何股份;或
3. 以上因素的组合。

识别ISC、注册表并提交政府

1. 公司应确定ISC，并描述被界定为ISC的原因。 例如，如果两个或两个以上的股东共同拥有公司25%以上的投票股份，则应将两个都列为ISC。
2. 公司应保持一个注册表，记录和披露有关ISC的所有信息。 注册表的信息在发生变化时必须定期更新。 注册表应与公司的章程和规则一起保存。
3. 公司应在以下时间向加拿大公政府司递交ISC信息或豁免确认：
   • 在注册成立联邦公司时;
   • 每年（递交年度报告之时）;
   • ISC注册表变更的15天内;和
   • 公司合并或迁移到另一省份的30天内。

如果公司没有ISC， 那应该如何？

如果公司没有ISC，ISC注册表必须显示以下内容：

1. 公司声明公司已确定无法识别任何ISC，并且没有ISC;以及
2. 公司为试图识别ISC而采取的步骤摘要。

豁免准备ISC的联邦公司

以下公司免除创建和维护ISC注册表：

1. 根据安省证券法下的“证券发行人”或其全资子公司;
2. 在所得税法指定的证券交易所上市公司，或其全资子公司;和
3. 政府拥有的公司或其全资子公司。

未能维护适当ISC的处罚

未能满足ISC提交要求的联邦公司可能会受到以下处罚：

1. 高达$100,000.00加元的罚款;和/或
2. 高达$1,000,000.00加元的罚款和/或监禁未履行披露义务的董事和公司授权人 （刑期不超过5年）。
3. 政府可解散任何违反ISC要求的公司。